概述

此次财务供应链系统结账包括供应链结账、固定资产结账、应收款管理结账、应付款管理结账、总账结账 5 个步骤。针对 XX 公司财务供应链项目结账过程中遇到的问题我们加以整理形成专题方案，所以结账指南我们从这 5 个方面进行描述。希望大家在学习完本文档后了解金蝶 K3 财务供应链的结账过程，在结账过程中及时规避一些常见问题，积极的推进结账进度。

本文档的结账流程根据 XX 公司财务供应链项目 1-5 月结账主流程进行编制，由于时间仓促，如有遗漏请大家及时反馈。

1.1 供应链期末结账

截止本期核算单据的处理，计算本期的存货余额，并将其转入下一期，同时系统当前期间下置。期末结账前，会对本期的核算单据进行检查，从而判断物流业务是否已处理完整，若不完整，会给出相应的提示，并可在该模块联查相关的序时簿和报表。

1.2 固定资产期末结账

固定资产期末结账是指在完成当前会计期间的业务处理后，将当期固定资产的有关账务处理如折旧或变动等信息转入已结账状态，即不允许再进行修改和删除，并进入到下一期间，开始新业务的处理。

1.3 应收款管理期末结账

当本期所有操作完成之后，如所有单据进行了审核，核销处理，相关单据已生成了凭证，同时与总账等系统的数据资料已核对完毕。在上述过程完成后，进行期末结账工作。期末结账处理完毕，系统进入下一个会计期间。

1.4 应付款管理期末结账

当本期所有操作完成之后，如所有单据进行了审核，核销处理，相关单据已生成了凭证，同时与总账等系统的数据资料已核对完毕。在上述过程完成后，进行期末结账工作。期末结账处理完毕，系统进入下一个会计期间。

1.5 总账期末结账

当期凭证全部录入完毕，并且与上述系统对账无误后，就要进行期末的账务处理和结账了。

2.结账流程

3.注意事项及要求

3.1 结账准备

3.1.1 物料科目检查

要求：

不同分组的物料科目代码与总账科目代码一致。

说明：

我们在设置凭证模板的时候，一般会把科目来源，设置成单据上物料的科目代码（例：图-1）。为了保证生成凭证的准确性，在结账前一定要检查各物料分组对应的物料存货科目代码、销售收入科目代码、销售成本科目代码是否正确。

图-1

物料的存货科目、销售收入科目、销售成本科目根据物料分类的不同会有所不同。比如：原材料分组的物料，其对应的存货科目代码是1403 原材料，销售收入科目代码是6001.02 主营业务收入-材料销售收入，销售成本科目代码是6401.02 主营业务成本-材料销售成本；产成品分组的物料，其对应的存货科目代码是1405 库存商品，销售收入科目代码是6001.01 主营业务收入-产品销售收入，销售成本科目代码是6401.01 主营业务成本-产品销售成本。多数情况下，物料的原材料、库存商品分组会下设更明细的分组，财务人员在设置原材料、库存商品等科目的时候，会下设二级明细科目。这样的话，为了保证凭证和出入库记账的一致性，我们必须保证物料科目代码的准确性。

物料的管理，多数情况下，权限归属是业务部门的人员，他们对科目并不太重视，即便我们规定了物料新增时需要录入准确的科目，但是实际的工作中也难免会出现错误，所以生成凭证前一定要进行检查。

（那我们能不能按照物料的分组对物料的科目代码设置为默认值呢？答案是：在 K3wise 和 KIS 旗舰版是不行的。这个功能在 KIS 商贸版和专业版其实是可以的。）

操作：

如何对物料的科目代码进行快速检查呢？我们可以在物料管理界面，针对不同的物料分组，设置不同的过滤方案（例：图-2），以便快速检查错误。设置方案时要注意：比较值、逻辑、括弧。

图-2

3.1.2 检查未审核的库存单据

要求：

供应链期末结账要对本期所有的出入库单据进行成本的核算。结账人员要检查所有未审核

的库存类单据，并不包含物流单据（如采购申请、采购订单、销售订单等）。

说明：

库存类单据分别有入库类、出库类和调整类 3 种。入库类的单据包括：外购入库单、产品入库单、其他入库单、盘盈入库单；出库类的单据包括：销售出库单、生产领料单、其他出库单、盘亏出库单；调整类的单据包括：调拨单、批次调整单、MTO 数量调整单。

操作：

检查时，可以通【供应链】-【存货核算】-【期末处理】-【期末结账】中的【查看】（图-3），选择本期未审核的库存单据和本期未审核的 MTO 数量调整单快速定位本期未审核的单据。批次调整单需要到单据的维护界面进行过滤。

图-3

3.1.3 检查未审核未勾稽的采购发票

要求：

系统中已经生成的采购发票，全部审核并勾稽。

建议：采购发票通过外购入库单下推生成；在采购管理系统参数中勾选：发票审核时自动勾稽、

与入库单相关联的发票勾稽时自动勾稽。

操作：

检查采购发票是否有未审核的单据，在【供应链】-【采购管理】-【采购发票】-【采购发票-维护】中，将【事务类型】选择购货发票，【时间】选择本期，【审核标志】选择未审核，其余选项选择全部（图-4），点击【确定】进入序时簿查看。

图-4

检查采购发票是否有未勾稽的单据，在【供应链】-【采购管理】-【采购发票】-【采购发票-维护】中，将【事务类型】选择购货发票，【时间】选择本期，【审核标志】选择已审核，【勾稽状态】选择未勾稽，其余选项选择全部（图-5），点击【确定】进入序时簿查看。

图-5

TIPS:

我们在选择勾稽状态时，可以看到有一个选项为部分勾稽，在本项目中不存在部分勾稽的采购发票。因为在仓存系统未启用阶段时，系统参数中的核算系统选项第 22 条：外购入库生成暂估冲回凭证是启用状态（图-6）。

图-6

当该参数启用后，系统是不允许部分勾稽的。即便我们在系统参数中的采购系统选项中（图-7），试图启用部分勾稽，系统也会给予提示（图-8）。

图-7

图-8

3.1.4 检查未审核未勾稽的销售发票

要求：

系统中已经生成的销售发票，全部审核并勾稽。

建议：

销售发票通过销售出库单下推生成；在销售管理系统参数中勾选：发票审核时自动勾稽、与出库单相关联的发票勾稽时自动勾稽。

操作：

检查步骤参考：3.1.3

3.2 存货核算

存货核算在供应链与财务一体化应用的项目中，其作用非常关键。是出入库单据核算成本的核心，也是业务单据生成凭证的工具。存货核算处理的顺序是先材料后产品，先入库后出库。优先级如下：

材料入库